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香港公司报税

作者:金百利发布时间:2014-10-11

温馨提醒:在您阅读我们给您准备的相关资料时,请您别忘记了跟我们的专业人员及时沟通,以取得进一步的了解,从而有助于解决您的问题。

谈到香港公司审计报税,我们觉得非常有必要把这个项目当作一个重点来谈,既然是重点,需不需要用大篇幅的资料来介绍和解释了,想了很久,最终决定,将这个项目用非常简洁的语言给客户解释清楚,为了更好的阐 述这个议题,我用一个几乎是所有客户都会关注的问题来回答您的疑惑。

宁波某客户,从事汽配出口业务,因为业务量大,考虑注册香港公司,现遇到最纠结的问题:对报税 这块不是很明白。每年的业务额大约在300-500万美元。 都是正常的贸易往来,不是和香港客户做的生意。如何 报税?是否需要报税?零申报可以嘛?

相信王先生遇到的问题具有一定的普遍性,估计正在看这篇文章的您,是不是也有同感了,好了,先请您跟着我们一起来搞清楚关于做帐审计的几个常识性问题。

一、如何判断自己的公司是否可以零报税——有经营和无经营的标准在香港,没有经营的公司可以直接零报税,有经营的公司就必须做账、有香港的会计师核数之后才 能报税。 当然, 从某种意义上来讲, 只要您以公司名义进行商业上的交易或活动, 您已经开始经营业务了。

 如果从书面记录来讲,可以由以下几个方面来判断,符合其中一方面的即为有经营业务:

       1、银行帐户已经留下经营记录;

       2、政府海关、物流公司已经留下进出口记录;

       3、与香港客商发生购销关系;

       4、在香港已经聘请雇员;

       5、容许或授权在香港使用专利,商标设计等资料;

       6、容许或授权在香港使用不动产收取租金,租赁费等款项;

       7、委托在香港代销;

       8、其它得自或产生于香港的利润。

 

在香港, 处理报税大约有三种情况:

(一)DORMANT A/C(业务不活跃,也就是俗称的0申报) ,同时满足以下条件适用:

       1、没有购买任何物业、资产;

       2、没有任何银行出入记录(银行月结单);

       3、没有经营任何业务。

(二)做账后直接报税——适合有经营的无限公司;

(三)做账、核数后才能报税——适合有经营的有限公司

 

零报税

若在一个财政年度内,公司无经营,则该年就可向政府申请豁免做帐、核数和缴纳税款,直接进行零报税 即可。香港政府要求企业每年申报一次。

办理时间:一般新公司会在第18个月收到香港税局发来的利得税表,零申报必须在收到税表后的一个月内持 填报好的利得税表去税局报税。

零报税办理流程:收到香港税局的利得税表→股东确认签署→交付报税费用→到税局办理报税事项→办理完毕,回馈客户。

 

做账、核数、报税

1、财政年度:

财政年度一般为12个月,第一年可以延至18个月;报税时间一般为财政年度结束后一个月, 如果不能按期报税,必须在有效期内申请延期。

2、申报公司需提交的资料,关于这些单据,强烈建议您保留好,做帐的时候,这些就能派上用场了。而且是 做帐的主要依据之一。

       ①银行月结单及水单;

       ②销售票据:发票、合同;

       ③成本票据:发票、合同;

       ④费用票据:工资、租金(须提供租赁合同或协议)、运费等;

       ⑤其它相关文件:章程正本两份、周年申报表、商证、首任秘书及董事通知书D1表复印件各一份、所有公司变更资料(若有)复印件、固定资产票据、投资相关文件、做帐次年度的头3~5笔购销发票及相应的收付款单据 等。如果不报税,或不符合条件做了0申报,会有什么风险?

香港税务局对于有限公司税务状况有7年的追溯期,如果一间香港有限公司不满足做“0申报”既“业务不活 跃”报税的条件,但是确实作了0申报瞒税。那么香港公司董事将承担瞒税的法律责任。

因为香港实行来源地征税原则,如果公司的盈利并非在香港产生,则香港税务局就无权要求该公司缴交利得税,可以向香港政府申请海外利得,申请获批准后就可豁免相应税款,但亦必须要做一份相应的核数师报告。那为何“无需做核数师报告”的观点会在许多公司中流传呢?因为核数师报告并非任何人都可以做。必须持牌的 CPA注册会计师方有资格出具核数师报告。很多公司并不拥有合格的注册会计师来完成核数师报告。因此,为了 避免麻烦与怀疑便声称“无需做核数师报告”或“只需要做业务不活跃的核数师报告”。此种行为会给客人带来极大法律隐患。对此如果有任何疑问,您可致电香港税务局查询。电话为:00852-1878088或登陆 http://sc.info.gov.hk/

当然,有些客人长期做业务不活跃的核数师报告,并且不经过香港进行业务,对此香港税务局是很难采取法律行动的。但一旦客人经过香港,就很可能收到法庭传票,甚至被拘留。这些经历将是十分惨痛的。

看完这些资料,现在回头再来看,王先生遇到的问题,我相信大家就会有答案了。

 

金百利公司会如何帮您处理公司做帐审计业务了?

本着“严谨、专业为您节省费用”的原则,我们会竭尽所能的减轻您公司运营的做帐审计成本,当然,这也离不开您的配合。譬如前面提到的,您需要将单据保留好。到时候给到我们会计师。

一、我们的服务

       ① 分类整理原始票据;核对银行往来帐;编制总分类帐,装订成册;

       ② 编制传票;

       ③ 按年、按季或按月编制损益表和资产负债表;

       ④ 协助建立会计系统;

       ⑤ 清理积帐;

       ⑥ 由公司董事局确认或提出合理避税方案,年终报税服务

二 、有限公司做帐、核数、报税流程

评估、报价、商洽后签订做帐报税协议→预交款项→整理单据,帐务处理→做帐完毕→交由核数师审计→审计完毕→报告交股东签署→会计师持签署的审计报告去政府报税→相关文件返还客户

三、金百利办理香港公司做账报税的时间

办理时间:从收到您的单据算起,视帐务繁简程度,根据客户要求和报税时间的安排,整个做帐、核数、报税的时间约需10天至3个月不等。

如果还有任何疑问都可以咨询在线客服,或拨打我司服务热线:400-602-8499

 

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