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注册卢森堡公司

注册卢森堡公司简介:
注册卢森堡公司

 相对与其他欧洲的低税区、税务中立区和著名的控股公司管辖区,卢森堡仍然具有明显的优势,比如瑞士虽然控股公司税率很低,但不属于欧盟且受到法国和德国等其他欧盟国家的诟病,问题很多,与欧洲大陆其他的金融市场的联系也不够紧密;荷兰不仅地理位置没有卢森堡那么中心,而且金融方面的服务也不如卢森堡,在谷歌等公司用过荷兰公司进行避税后,过于自由(liberal)的荷兰公司声誉上远远逊色于卢森堡;至于马耳他、直布罗陀以及塞浦路斯虽然在投资东欧方面功不可没,但毕竟有岛屿公司之嫌。

 

为什么要选择在卢森堡注册公司?

 

一、注册卢森堡公司伴随着中国投资欧洲的热潮而兴起。

卢森堡公司不仅是进入欧洲的门户,更是进行全球投资的最佳控股工具之一,超五星的声誉,完善的金融体系,以及丰富而有弹性的双边税务协定让注册卢森堡公司成为高端客户海外投资运作的首选。卓越的地理环境,位于邻近法兰克福和巴黎的欧洲心脏地带,方便往来于德、法、比利时与荷兰。

 

二、相对最安全和稳定的政治环境,欧洲的最重要的经济和政治机构主管部门的成员。

欧洲最出名的银行业,全球第7大的金融中心。

可为外国公司和投资者提供匿名、安全的银行服务

可为外国公司提供免税优惠,为跨国公司提供最优惠税制。

鼓励利用卢森堡-中国的相关税务协议,承认在中国可能波动的税率。

中国产品在卢森堡享受海关优惠政策。

 

三、卢森堡是一个充满活力的欧洲金融和商业中心,并已经演变成为一个全球投资者聚集地。

卢森堡税制不仅在企业控股及企业融资方面具有吸引投资者的优势,而且在知识产权管理、创业风险投资、物流、投资基金、证券化以及海事方面为注册企业提供税务优势。卢森堡与多个国家建立起广泛的税务协定网络,并与其灵活及可靠的国内税法相结合,在欧盟税务指引框架下,能够确保企业顺利完成跨境重组工作。

 

四、此外,卢森堡能为要求极高的国际投资者提供广泛的高效专业创新金融产品及具有对比优势的投资工具架构。

例如Soparfi's (可以从事融资及贸易活动的控股公司)、众多投资及退休基金、不同的投资产品、房地产及证券化工具。所有这些因素确立了卢森堡在欧洲大陆并购平台中的行业标准地位,并成为全球第二大基金资产管理市场。

 

五、卢森堡优胜于其它市场的独特方面在于其将一个高度稳定的经济及社会环境下的创新金融中心与其可靠及灵活的监管环境相结合。

卢森堡全面及高度配合的法律框架为融资、投资控股及私募股权活动提供法律保障。卢森堡的银行、保险公司、投资基金、私募股权管理及其他金融与法律服务行业具备高水平专业技能及多语言服务团队,能够确保向各行业投资者提供其所需的特定解决方案。卢森堡金融监管当局实施谨慎的市场监管措施,保护投资者对卢森堡金融产品的信心。同时,卢森堡公共机构提供多语言社会服务,政府不干预经济,欢迎外来投资,这些都为卢森堡的市场稳定提供了保障。国际投资者在卢森堡可以享有当地政治稳定、经济繁荣的利好因素,同时,卢森堡目前也是全球GDP最高的国家之一,是许多欧洲著名机构所在地。各种优势融合在一起,使卢森堡获得积极的协同效应和竞争力优势,使卢森堡赢得全球名声,未来将成为领先的全球金融中心。

 

六、卢森堡控股公司和其他离岸公司相比较的优势

1、包括开曼,Virgin群岛在内的大多数离岸地都被欧盟国家,美国和OECD国家列入了黑名单,因此在这些国家,离岸公司很可能被征税。然而卢森堡有良好的信誉,不曾被任何一个国家列入黑名单。

2、离岸公司不能享受双重税收协定优惠,因此向股东支付股息时会产生5-10%的预提税。而卢森堡控股公司,作为在岸公司可以享受卢森堡和近50个国家签订的双重税收协定优惠,因此在支付股息时,不需要交纳预提税。

 

七、注册卢森堡公司的税收优惠政策

1、 投资基金: 卢森堡不对其境内的投资基金所得红利及资本利得进行征税。投资基金通常还可以在公司所得税、市政税和股息代扣上获得免税。它们只需要缴纳1%的认股税。因此,对亚洲投资者来说,投资于这类基金的唯一税务负担是在居住地缴税。不过,在亚洲大部分地方,这类投资的收入都不须要缴税。

2、 金融控股公司(SOPARFI) SOPARFI公司并不是一种特定类型的公司,它适用于普通税务条例。但是,金融控股公司可以通过卢森堡签订的双重税收协议、欧盟指令和税收条例规定的免税条受益。

3 、金融服务公司: 银行、证券公司、保险和再保险公司以及其他金融服务公司可以在建立公司时的应税基础上享受优惠政策。比如,未实现汇兑收益中和准备,未来贷款损失准备,抵押担保准备,数理储备金和∕或灾难储备金。

4、 欧洲最低增值税: 标准税率为15%,适用于商品和服务供应以及进口业务。减低的税率为6%,适用于粮食、农业、林业、电力、燃料以及书籍、报纸、肥料和泥炭等行业。特定的税率为3%,只能适用于某些特殊情况,例如医疗行业。

5 、创新产业: 对于通过开展新业务,采用新制造流程或提供高科技服务而获得的利润,可以享受高达8年的25%的公司所得税和市政营业税免除。

6、 视听许可证: 对于在卢森堡境内从事合格文学视听产品的当地公司,政府颁发的投资许可证可以使公司在应税收入方面享受30%的税收抵免。

7、 风险资本投资许可证: 凭借政府颁发的风险投资许可证,适合卢森堡经济发展的新企业,新生产设备或新技术所产生的利润可以获得30%的免税。

8、研发项目: 为了促进研发,政府赋予了相当于研发成本25%100%的税收优惠。

9、 环境保护: 对于促进环境保护的投资和合理的能源使用,可以享受相当于其有关成本25%的税收优惠。

10、 担保: “卢森堡出口促进委员会”在出口物品的融资贷款上提供利息回扣。“支付担保局”对出口商品提供担保,同时也对出口风险提供担保,特别是关系到信用的风险。通过严格最少化和开明的审批程序,即可办理这些资助的正式手续。

11、 现金支持: 高科技投资:有经济效益的行业重组;新产品、新服务和新制造流程的研发等产业,如果是以融资租赁方式进行投资,承租人可以获得现金支持。

 

卢森堡公司注册流程:

1、客户告知其将要在卢森堡成立公司的名称及业务范围(填写表格);

2、我方审核该名称是否已经被使用;

3、客户按要求准备好各种公证件,或者把需要公证的文件提交给我司代为公证;

4、客户与我方签署一份授权文件;

5、客户将所有材料传真或邮寄到我方(如是传真件,稍候需提供文件原件);

6、我方通知公证处开始注册公司;

7、同时我方以即将成立的公司名义代表客户开立银行帐户。 帐户完全属于该公司。根据客户的意愿, 该帐户可以由必须帐户受益人签字形式加以控制;

8、公证处给我司出具一份公司章程样本。 我方将该样本连同银行开户证明包括帐号以及客户和我方的合作契约传真给客户;

9、 客户汇入 31000 欧元(股份公司)或是 25000 欧元(有限责任公司)资金到其公司的新帐户上;

10、客户传真已签字的信托合同和公司章程至我方;

11、注册资金到客户新帐户上后, 银行将通知我方。

12、我方持银行通知单请公证处注册公司;

13、公司成立后,我方将相关法律文件邮寄给客户。 

14、公司成立后,客户可以立即以公司的名义进行商务运作;

 

注册卢森堡公司须知:

1、卢森堡不对其境内的投资基金所得红利及资本利得进行征税。投资基金通常还可以在公司所得税、市政税和股息代扣上获得免税。它们只需要缴纳 1% 的认股税。因此,对亚洲投资者来说,投资于这类基金的唯一税务负担是在居住地缴税。不过,在亚洲大部分地方,这类投资的收入都不须要缴税。

2、 金融控股公司(SOPARFI) SOPARFI 公司并不是一种特定类型的公司,它适用于普通税务条例。但是,金融控股公司可以通过卢森堡签订的双重税收协议、欧盟指令和税收条例规定的免税条受益。

3 、金融服务公司: 银行、证券公司、保险和再保险公司以及其他金融服务公司可以在建立公司时的应税基础上享受优惠政策。比如,未实现汇兑收益中和准备,未来贷款损失准备,抵押担保准备,数理储备金和∕或灾难储备金。

4 、欧洲最低增值税: 标准税率为 15% ,适用于商品和服务供应以及进口业务。减低的税率为 6% ,适用于粮食、农业、林业、电力、燃料以及书籍、报纸、肥料和泥炭等行业。特定的税率为 3% ,只能适用于某些特殊情况,例如医疗行业。

5、 创新产业: 对于通过开展新业务,采用新制造流程或提供高科技服务而获得的利润,可以享受高达 8 年的 25% 的公司所得税和市政营业税免除。

6、 视听许可证: 对于在卢森堡境内从事合格文学视听产品的当地公司,政府颁发的投资许可证可以使公司在应税收入方面享受 30% 的税收抵免。

7、 风险资本投资许可证: 凭借政府颁发的风险投资许可证,适合卢森堡经济发展的新企业,新生产设备或新技术所产生的利润可以获得 30% 的免税。

8、 研发项目: 为了促进研发,政府赋予了相当于研发成本 25%  100% 的税收优惠。

9、 环境保护: 对于促进环境保护的投资和合理的能源使用,可以享受相当于其有关成本 25% 的税收优惠。

10、 担保: “卢森堡出口促进委员会”在出口物品的融资贷款上提供利息回扣。“支付担保局”对出口商品提供担保,同时也对出口风险提供担保,特别是关系到信用的风险。通过严格最少化和开明的审批程序,即可办理这些资助的正式手续。

11、 现金支持: 高科技投资:有经济效益的行业重组;新产品、新服务和新制造流程的研发等产业,如果是以融资租赁方式进行投资,承租人可以获得现金支持。

 

卢森堡公司注册完成后有以下资料:

1、Articles of incorporation 公司成立证书(A) (C)

2、Extract from the Registrar of companies  公司注册摘录 (A) (C)

3、Share certificate  股权证书   

4、where the client is the direct shareholder/如果客户直接持股 (C)

5、in case we provide nominees/如果我方提供匿名股东 (A)

6、Register of shares (book)  股东名册(A)

7、Register of Directors  董事登记册

8、Share Register  股份登记册

9、nominee agreement for shareholders and/or directors/指定匿名股东或董事之协议 (如有)(A) (C)

10、Corporate chop 公司长形签名章 (C)

请注意:以上文件将会保存在注册代理机构(A)或者由客户(C)自行保存。

因为税务和法律规定,所有的公司成立文件和财务账簿以及合同的正本都需要存留在卢森堡注册代理机构。

 

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